如何管理经营性应收账款 (一)

如何管理经营性应收账款

答管理经营性应收账款的方法主要包括以下几点：

建立完善的应收账款管理制度：

明确账款管理流程：包括账款的收取、登记、核对、收回等程序，确保每一步都有明确的操作规范。规范账款管理行为：通过制度约束，确保应收账款的管理行为合法、合规，避免不必要的法律风险。

加强应收账款的实时监控：

定期监控账款状态：实时跟踪应收账款的收回情况，及时发现潜在问题。分析账款收回趋势：通过数据分析，了解应收账款的收回和趋势，为决策提供依据。

加强应收账款的风险控制：

风险评估：对客户的信用状况进行评估，确定合理的信用额度和信用期限。定期审计与报告：实施定期审计，确保账款管理的准确性和合规性；同时，定期向管理层报告应收账款的状况和风险。

加强应收账款的财务管理：

建立财务管理制度：确保应收账款的财务管理规范、透明。实时监控财务状况：定期对应收账款的财务状况进行监控和分析，确保资金的有效利用。

加强应收账款的信息化管理：

建立信息化管理系统：利用现代信息技术手段，建立应收账款信息化管理系统，提高管理效率。实时监控信息化管理系统：确保信息化系统的稳定运行，及时发现并解决问题。

综上所述，企业应通过制度建设、实时监控、风险控制、财务管理和信息化管理等多方面措施，确保经营性应收账款的有效管理，从而保障企业的正常经营和提高经济效益。

如何加强企业应收款项的管理? (二)

答要加强企业应收款项的管理，可以从以下几个方面进行：

**1. 制定规范的企业信用管理制度及审批流程 建立信用评估体系：通过评估客户的信用状况，确定合理的信用额度和信用期限，从源头上控制应收账款的风险。 明确审批流程：确保每一笔应收账款的发生都经过严格的审批程序，避免随意放宽信用条件。

**2. 加强应收账款管理和催收工作 完善账务处理：财务部应及时、准确地登记客户往来账，确保数据的真实性和完整性。 实施分类管理：根据应收单位、部门或个人及负责的业务员进行分类管理，便于跟踪和催收。 定期核对与催收：定期与客户核对账目，及时发现并处理差异；对于逾期未收的款项，采取有效措施进行催收。

**3. 建立坏账风险应对机制 明确责任追究：发生“问题账款”时，应收账款回收部门和相关业务员应承担相应的赔偿责任。 绩效考核挂钩：将应收账款回收情况纳入业务员的绩效考核体系，直接影响其绩效工资和销售提成。

**4. 规范坏账处理流程 采用备抵法核算：在应收账款较多的情况下，采用备抵法计提坏账准备，以反映真实的财务状况。 严格核销程序：核销应收账款时，需准备充分的证明材料，证明该款项确实无法收回；并根据企业分级授权管理规定，由管理层或董事会批准核销。

**5. 加强内部控制与审计 完善内控制度：建立健全应收账款管理的内部控制制度，确保各项管理措施的落实。 定期审计监督：定期对应收账款管理情况进行审计监督，发现问题及时整改，确保应收账款的安全和有效回收。

怎么加强企业应收款项的管理 (三)

答要加强企业应收款项的管理，可以从以下几个方面进行：

一、制定规范的企业信用管理制度及审批流程 建立信用管理制度：企业应制定明确的信用政策，包括信用标准、信用条件和信用额度等，以从源头上控制应收账款的风险。 完善审批流程：所有赊销业务必须经过严格的审批流程，确保每一笔应收账款的发生都有合理的依据和审批记录。

二、加强应收账款管理和催收工作 认真登记客户往来账：财务部应及时、准确地登记客户往来账，确保应收账款的准确性和可追溯性。 分类核算与催收：按照应收单位、部门或个人及负责的业务员分别进行项目核算，便于及时核对和协助催收应收款项。 定期催收：建立定期催收机制，确保应收账款的及时回收，减少坏账风险。

三、建立坏账风险管理制度 明确赔偿责任：发生“问题账款”时，应收账款回收部门应承担相应的赔偿责任，以强化相关人员的风险意识。 考核与激励：将应收账款回收情况纳入营销中心和业务员的绩效考核体系，考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成，以此激励相关人员积极催收。

四、规范应收账款的坏账处理 采用备抵法核算坏账损失：在应收账款较多的情况下，企业应采用备抵法核算坏账损失，根据账龄分析计提坏账准备，以反映应收账款的真实价值。 严格核销程序：核销应收账款时，必须准备充分的证明材料，证明该款项确实无法收回。然后按照企业分级授权管理规定，由管理层或董事会在各自权利内批准核销。

五、加强内部控制与审计 完善内控制度：企业应建立完善的内部控制制度，确保应收账款管理的规范性和有效性。 定期审计：定期对应收账款管理情况进行审计，发现问题及时整改，确保应收账款管理的合规性和有效性。

应收账款管理方法？ (四)

答应收账款管理方法主要包括以下几点：

1. 信用管理与赊销审批 信用调查：在赊销商品前，销售人员应对客户进行信用调查，并报告给销售主管。 赊销审批：赊销金额超过一定数额时，需由总经理决定是否赊销。对于大额赊销，可要求客户提供担保，如财产抵押担保，并办理相关登记手续。

2. 应收账款报告与催讨 定期报告：每月固定日期，各单位需向财务部报告上个月的应收账款情况，包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人和催债通知情况等。 催讨管理：财务部负责书面通知账款经办人催讨账款，并要求每旬报告一次催款情况。到账后，应及时进行销账处理。

3. 法律手段处理坏账 法律诉讼：对于赖账不还的情况，应在诉讼时效内依据合同规定向法院提起诉讼或向仲裁委员会提起仲裁。 责任追究：采取法律手段催讨欠款时，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。若因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权，由经办人承担法律责任。

4. 坏账准备金与转销 坏账准备金提取：公司定期按账期提取坏账准备金，提取比例根据账期不同有所差异。 坏账转销：确认为坏账时，冲减坏账准备金，同时转销相应应收账款。

5. 收款流程与票据管理 收款日报：业务员收到货款后，需填写收款日报并交财务部。 票据审核：收取支票时，需审核金额、发票人的图章、发票年月日、付款地等项目。若支票不符合规定，应要求对方更换。

6. 问题账款处理 报告与处理：发生问题账款时，单位应在规定时间内填写问题账款报告书，并转呈法律顾问处协调处理。法律顾问处与经办人、单位主管会商处理办法，并经总经理批准后，协助处理。

7. 奖励与惩罚制度 奖励制度：制定明确的奖励制度，激励员工积极催收应收账款。 惩罚措施：对于逾期收款，可按一定比例扣除业绩等作为惩罚。

8. 管理制度的完善与执行 明确法律依据：明确催收应收账款的法律依据和具体措施，保障资金回收。 结合企业实际：结合企业实际情况制定管理制度，明确责任人和职责。 注意诉讼时效：注意诉讼时效问题，避免超过时效导致债权主张难以得到支持。

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