出口退（免）税增加了便捷服务功能都有哪些？ (一)

出口退（免）税增加了便捷服务功能都有哪些？

贡献者回答近日，国家税务总局发布《关于优化整合出口退税信息系统更好服务纳税人有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第15号，以下简称《公告》），将金税三期工程系统和出口退税管理系统进行了整合，在金税三期工程系统中开发了出口退税管理模块。本次系统整合工作，坚持为民便民，以优化执法服务、办好惠民实事为导向，大幅简并优化了出口退（免）税申报、报送资料、办税程序、证明开具和分类管理等措施，增加了便捷服务功能。

为便于纳税人申报办理出口退（免）税事项，本次系统整合提供了电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”、出口退税离线申报工具三种免费申报渠道，供纳税人选用。

为便于纳税人办理下列出口退（免）税事项，上述三种免费申报渠道中增加了便捷服务功能，纳税人可通过上述申报渠道，提出相关申请。

1.出口退（免）税备案撤回；

2.已办结退税的出口货物免退税申报，发现申报数据有误而作申报调整；

3.将申请出口退税的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书用途改为申报抵扣；

4.出口退（免）税相关证明作废；

5.进料加工计划分配率调整。

《公告》明确，在电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”或出口退税离线申报工具三种免费申报渠道中，增加部分便捷服务功能，主要考虑是为了便利纳税人申报。目前，纳税人在办理出口退（免）税备案撤回、进料加工计划分配率调整等事项时，需根据文件要求向税务机关报送相关申请，并且需要将纸质材料报送到税务机关。为方便纳税人申报，税务机关在电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”及出口退税离线申报工具中，提供了统一的申请样式，并支持相关申请的信息化采集、打印、输出、上传等便捷服务功能。为便于纳税人充分了解有关情况，及时享受便利服务，《公告》第六条发布了出口退（免）税便捷服务的内容。

什么是增值税出口退税 (二)

贡献者回答增值税出口退税是指纳税人出口适用税率为零的货物，向海关办理出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，按月向税务机关申报办理该项出口货物的退税。

按照财政部、国家税务总局财税7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》规定：自2002年1月1日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。其中免税是指对生产企业出口的自产货物免征本企业生产销售环节增值税；抵税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；退税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

为什么有出口退税造假 (三)

贡献者回答出口退税造假的原因主要有以下几点：

追求利益最大化：

出口退税政策旨在退还企业出口货物在国内实际缴纳的增值税，从而为企业提供经济利益。一些企业和个人为了获取更多的经济收益，可能会采取退税造假行为。

监管体系存在漏洞：

现行的出口退税管理制度在某些环节可能存在监管漏洞，如退税审核流程的疏忽、监管手段的不足以及信息化水平的欠缺等，这些都为退税造假提供了机会。

企业竞争压力及合规意识不足：

在激烈的市场竞争中，部分企业可能为了获取更多的市场份额和订单，选择采取包括退税造假在内的不正当手段。同时，一些企业的合规意识相对薄弱，对出口退税法规和政策理解不足，这也容易导致违规行为的发生。

违法成本相对较低：

相较于其他违法行为，出口退税造假的违法成本可能较低。部分企业和个人在权衡利弊后，可能会选择冒险进行造假。此外，一些地方为了鼓励出口，可能对出口退税违规行为的处罚不够严厉，这也助长了造假行为。

什么是增值税的特色 (四)

贡献者回答增值税的特色主要体现在以下几个方面：

广泛征税范围：

增值税覆盖了几乎所有的商品和服务的交易，无论是进口还是国产，无论是生产还是销售，只要存在增值环节，都需要缴纳增值税。这种广泛的征税范围确保了税制的公平性和完整性。

消除重复征税：

增值税仅对商品和服务的增值部分进行征税，避免了传统税制中对同一商品或服务的重复征税问题。这一特色有助于减轻企业的税收负担，提高企业的市场竞争力。

有效防止税收逃避：

增值税实行凭票抵扣制度，税务管理更加严密，有助于防止企业通过偷逃税款来牟取不正当利益。这一特色增强了税制的规范性和透明度，维护了税收的公平性。

促进出口贸易：

增值税实行出口退税政策，出口企业可以将已缴纳的增值税退还给企业，消除了出口商品的税收负担，提高了出口商品的国际竞争力，有助于促进出口贸易的发展。

此外，增值税还具有以下特色：

差异性税率设置：针对不同类型的商品和服务，增值税设置了不同的税率，有助于引导资源的合理配置和经济的健康发展。税收抵扣制度灵活：增值税的税收抵扣制度相对灵活，有助于企业根据自身经营情况进行合理的税务筹划。税收管理信息化程度高：随着信息技术的发展，增值税的税收管理信息化程度不断提高，使得税务管理更加高效、便捷。提高企业财务管理水平：增值税的实施要求企业具备完善的财务管理制度，有助于促进企业规范化运营和发展壮大。

这些特色的结合，使得增值税在全球范围内得到了广泛的应用和推广。

Enshi high tech comprehensive export tax rebate Service Center (五)

贡献者回答恩施高新技术综合出口退税服务中心正式运营，旨在为当地高新技术企业提供便捷高效的退税服务。该中心配备了专业的退税咨询团队和先进的信息化系统，能够帮助企业快速准确地办理退税手续。

服务中心位于恩施市区，交通便利，周边配套设施齐全。它不仅为高新技术企业提供退税服务，还提供一系列增值服务，如政策解读、财务管理咨询等企业更好地利用国家税收优惠政策。

该中心的成立得到了当地政府的大力支持。恩施市商务局相关负责人表示，服务中心的建立将有效促进当地高新技术产业的发展，提升企业的竞争力。

据相关负责人介绍，服务中心已与多家银行和税务部门建立了合作关系，为企业提供了多渠道的资金支持和退税服务。此外，服务中心还计划引入更多的专业机构，为高新技术企业提供全方位的服务支持。

服务中心自运营以来，已为多家高新技术企业成功办理退税企业减轻了资金压力。未来，服务中心将继续优化服务流程，提高服务质量和效率，更好地服务于当地高新技术企业。

此外，服务中心还积极组织各类培训和交流活动企业了解最新的退税政策和国际市场动态，提升企业的国际竞争力。目前，已有数十家企业参加了服务中心组织的培训活动，反响热烈。

服务中心负责人表示，未来将进一步拓展服务范围，吸引更多高新技术企业入驻，共同推动恩施市高新技术产业的发展。

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