在国际贸易的浩瀚海洋中，一起操作极其复杂的茶叶道具出口退税骗税案引起了广泛关注。这起案件不仅涉及到错综复杂的国际贸易流程，还隐藏着精心设计的骗税手段。不法分子利用茶叶作为掩护，将一系列看似普通的茶具道具伪装成高价值的出口商品，企图通过复杂的操作链条骗取国家出口退税。随着调查的深入，这起案件逐渐浮出水面，其背后的种种细节令人咋舌。

稽查案例：操作极其复杂的茶叶道具出口退税骗税案 (一)

稽查案例：操作极其复杂的茶叶道具出口退税骗税案

优质回答国家税务局柳州市税务局第一稽查局发布了一则税务文书送达公告，于2023年6月9日针对三江县生态园茶业有限公司（统一社会信用代码91450226664802030J）的税务处理。根据税收管理法细则，因无法直接送达，公告了《国家税务总局柳州市税务局第一稽查局税务处理决定书》(柳市税一稽处〔2023〕17号)。该公告自发布30日后视为送达，要求公司在30日内到指定地点领取正本，地址为柳州市三中路跃进村162-1号，电话为0772—2801162。

税务检查发现，生态园公司涉嫌在2019年至2022年间通过虚开增值税普通发票、虚假出口骗取出口退税。具体涉及12家上游茶叶供应商，共取得4837份发票，金额4亿多元，实际退税额4847.76万元。经调查，公司存在虚构收购、出口环节的虚假操作，以及外汇收入虚假等行为。处理决定包括追缴税款和滞纳金，共计1813余万元，同时要求退还骗取的出口退税4847.76万元，并强调了缴款期限和复议程序。

该公告还指出，由于与柳州市公安局柳北分局的刑事侦查案件有关，目前暂不进行行政处罚。如对税务处理有异议，需在缴款或提供担保后申请行政复议。

金税四期｜税务稽查7个重点方面__ (二)

优质回答金税四期税务稽查7个重点方面

1、公司收入

提醒：这三种行为会被重点监管。

（1）任何账户的现金交易大于5万。

（2）公户转账大于200万。

（3）私户转账大于50万（境内）或20万（境外）。

2、公司成本费用

公司要根据实际经营当中产生的人工、成本费用计账并申报。

提醒：这些行为不可取。

（1）公司成本长期大于收入。

（2）公司没有车辆，但是油费、高速通行费一大堆。

（3）公司虚增人员多申报工资。

（4）公司发票多为老板个人消费，与公司经营无关。

（5）计提费用库存商品却无发票或未冲销等。

3、公司利润

税务局通过公司报送中财务报表中的利润和企业所得税申报的利润总额相对比，查验是否有出入。公司常年亏损或与同行业相比利润严重偏低，也是稽查关注的重点。

4、公司库存商品

企业信息透明化，大数据对于公司库存的进销存非常清晰。

建议：做好定期库存盘点，制定好库存管理，统计好进销存；若出现账实不符，一定要及时查处差异原因并进行政务调整。

5、公司申报缴纳税款

重点关注问题：增值税的收入和企业所得税收入长期不一致、公司税负率异常、公司员工长期在个税起征点以下、实收资本增加，但未缴纳印花税、股东未缴纳个税。

倒查7年！被罚3.6亿！跨境企业财税合规迫在眉睫！ (三)

优质回答“常在河边走，哪有不湿鞋”。近年来，随着电商行业的蓬勃发展，税务合规问题成为了相关部门关注的焦点。近日，杭州市发生了一起震惊行业的税务处罚事件，一知名服饰企业因税务问题需补缴税款及支付高额罚款，刷新了服装类电商企业最高罚款额，引起了行业的广泛震动。

为何这次处罚被认为是史上最严？这次处罚事件不仅罚款金额巨大，更因为税务部门实施了倒查七年，突破了以往只倒查三年惯例的严厉举措。这不仅对涉事企业构成沉重打击，也向整个行业发出了强烈的信号。

据悉，该企业自2014年至2021年6月期间，在税务上存在严重的偷税漏税行为，累计未缴纳或少缴税款达到21237.93万元。最终，根据相关法律法规，该企业被处以追缴税款21390.99万元和罚款14866.55万元，总罚款金额高达3.6亿元。

该事件之所以引起行业震动，原因在于处罚金额之巨，以及税务部门采取的七年倒查措施，这在以往的税务检查中极为罕见。这不仅体现了税务部门对偷税行为的严厉打击，也对整个行业起到了警示作用。

事实上，根据我国《税收征管法》的规定，对于涉及偷税、抗税、骗税的企业，税务机关有权不受时间限制地追缴其未缴、少缴或骗取的税款、滞纳金。税务合规无小事，对于不合规的商家，税务机关将毫不留情地进行严惩。

2023年，税务稽查风暴席卷全国，包括跨境电商在内的多个行业都未能幸免。据统计，税务部门挽回税款损失高达1810亿元，远超2022年的155亿元。这一数字表明，税务部门对偷税行为的打击力度正在不断加强。

未来，税务稽查的力度只会越来越大，企业必须做出选择：要么强制合规，要么主动合规。被动的“被强制合规”可能会导致严重的经济后果，而主动合规则能提前规划税务安排，降低税务风险，促进企业长期稳定发展。

2024年，八部门联合行动，重点打击的领域与跨境电商行业息息相关，包括打击骗取出口退税行为、打击以虚开行为骗取留抵退税行为、以及打击利用空壳公司暴力虚开、骗税行为。这些领域将成为税务部门关注的焦点。

在“金税四期系统”和“八部门联合治税”的背景下，跨境电商企业将面临更加严格的税务监管。针对“9610”、“9810”报关模式下通关难、退税难等痛点，合通跨境财税提供了《跨境电商中小卖家财税合规》线下课程，旨在帮助跨境商家实现业务的精准合规，助力企业“阳光出海”。

为了确保企业的财税合规，跨境电商企业需要注意以下几点：

架构设计合规：企业应构建合理的组织架构，解决资金回款和账务问题，确保税务合规。

出口报关合规：确保每笔出口货物都有合法的报关记录，避免逃税风险。

资金回款合规：合理规划资金回款路径，避免个人账户税务风险，确保资金合规回到国内。

账务处理合规：提高财务管理水平，确保账目清晰，避免财务混乱带来的风险。

税务合规：避免长期零申报，确保企业税务合规，防止税务机关的关注。

出口免退税：了解并遵守出口免退税政策，合理利用税收优惠。

2023年税务局办公室工作思路五篇 (四)

优质回答（一）围绕中心，全力组织税费收入。

1.严格组织收入原则，确保应收尽收。我局充分认识组织收入工作的重要性和艰巨性，坚决贯彻落实“依法征收，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，多次召开分局长会议，严格落实各项财税制度和规定，加强组织收入的督导，认真研究分析各项增减收因素，较好地完成了组织收入任务。

2、做好社保费、残保金征收工作。社保费方面，加强与劳人局社保部门的联系，广泛开展费源调查摸底和扩面工作，对82户缴费单位开展了社保费分类管理工作。残保金方面，加强宣传力度，提高企业的缴费意识。要求残联严格对企业在岗残疾人数的审核、认定工作，同时加强管理，广泛开展调查摸底，努力实现应收尽收。

3.加大稽查工作力度。08以来，我局在税收检查的深度和广度上下功夫，加快检查进度，提高稽查工作效率，先后开展了个人所得税专项检查、建筑业房地产业专项检查和民营企业园土地使用税专项检查，共计查补入库税款187万元，收到了较好的检查成效。

（二）强化管理，全面提高税收征管水平。

1、开展重点行业税收分析。我局从八月份开始对全县重点行业开展了一次深入调查和分析，将服装、机械制造等10个行业91户企业作为分析的重点，通过面向纳税人召开分行业座谈会、深入开展下户调查、召开税收分析研讨会等形式，获得第一手资料并将各个行业的税收收入、销售收入、利润情况、税负情况等指标公布出来，由计会股进行综合分析，发布了《全县税收分析情况报告》，促进税收收入增长和本地经济发展。

2、提高08版征管软件系统的应用水平。我局制定了工作方案，细化责任，明确时间进度。加强对纳税人和税务干部的应用培训，对全系统75名基层税收管理员及340户企业单位的财务人员分三批进行了培训。明确了管理分局与征收分局的职责范围，强调分局长为第一责任人，确保了新版软件的顺利上线。

3、对房产税、土地使用税进行税源调查。我局自3月份开始对辖区内所有纳税人房产及占地情况进行摸底登记工作，按照先重点后一般，先企业后个体的顺序，逐步开展税源调查登记工作。进一步摸清了房产税、城镇土地使用税税源，实现房产税、城镇土地使用税管理精细化和规范化。

4、加强运输业自开票纳税人管理。组织税收管理员深入运输企业对运营收入进行调研，全面掌握全年淡、旺季营运收入和超吨因素等情况，设定每月最高开票限额，防止虚开dkfp行为的发生。9月份，县局组织稽查局、税政、征管等相关人员，集中开展了运输业自开票专项检查，调账3户，对不符合条件的2户企业取消了其资格认证，进一步规范了管理。

（三）优化纳税服务，切实减轻纳税人负担。我局以基层征管机构调整为契机，进一步规范了行政审批事项，简化了涉税办税程序，简并纳税人报表。奥运期间，办税厅采取了双休日停休继续办公、进行下户辅导等方式为纳税人提供优质服务。下半年，我局重点开展了“税银联网”和“网上报税”扩面工作，20xx年，我局“税银联网”和“网上报税”分别达到233户和219户，较上一年分别增加了3倍和17倍。

（四）坚持以人为本，进一步加强干部队伍建设。我局针对干部队伍年龄老化、素质参差不齐、对学习认识不够的现状，在全系统广泛开展了以提高实用性为目的的学习培训活动，通过召开分局长座谈会，广泛听取基层对学习培训工作的意见和要求；选取基层单位年龄相对不大，业务基础虽差但仍有开发潜力的人员做为培训对象，根据每人的实际所需，开展针对性培训。最后由班子成员“监考”，通过考试检验学习成果。利用这种形式，我们相继组织了《新企业所得税》、新版《税收征管应用系统》培训班。同时，按照“五员”培训计划要求，以股、分局为单位，严格落实学习时间，保证了学习效果。

同时，进一步加强领导班子建设，不断提高班子成员贯彻落实科学发展观的能力。我局把学习贯彻党的十七大精神、全面落实科学发展观作为加强领导班子建设的重点，先后组织学习了《人民日报评论员文章：五论科学发展观》、《怎样构建和谐社会》等文章，并写出心得体会。5月初，根据市局安排，我局的班子主要负责人进行了调整，新的领导班子集体继续发扬以前的优良传统，坚持开拓创新，不断加强学习，严格落实民主集中制，提高班子民主决策、科学决策水平，增强了领导班子战斗力、凝聚力。

（五）把握重点，抓好奥运期间安全稳定工作。

奥运期间安全稳定工作是20xx年工作的重中之重，我局确定了一手抓组织收入，一手抓安全稳定的工作方针。成立了安全稳定工作领导小组，制定了《安全保卫工作方案》，明确要求各分局成立以分局长为组长的安全稳定工作领导小组，明确各级责任，执行连带责任制，切实将责任落实到人。加强车辆安全管理。对全体人员进行保密教育。实行24小时值班制度，全力做好了值班保卫工作。值班期间，我局领导班子成员亲自值班，并轮流带班，保证安全保卫工作落到实处。重点妥善处理了临时工上访等棘手问题，经过积极努力，奥运安保期间，未发生一次临时工上访事件。目前，下放临时工问题已得到妥善解决。

（六）深入开展好党风廉政建设和行风建设。一是加强党风廉政建设。在全局深入开展廉洁自律教育和警示教育，重温党纪条规，筑牢思想防线。深入落实中央纪委第十七届二次全会精神，抓好领导干部廉洁自律，落实党风廉政建设责任制，强化“一岗双责”，严格实行责任追究。深入推进权力公开透明运行工作和政务信息公开工作，将重要行政权力作为动态公开项目，抓住其决策、执行、结果进行动态公开。

二是积极做好行风评议工作。我局采取了局长包分局、包部门，分局长、股长包乡镇的措施，加强对分局、乡镇的指导和监督。积极与县委、县政府等部门的联系，主动汇报工作情况。召开由纳税人、村民代表、社会监督员等参加的行风建设座谈会，听取意见，改进工作，为做好全年行风评议工作提供了保障。在我县20xx年行风评议评比中，我局成绩优秀，并获得全县“行风评议优胜单位”荣誉称号。

（七）工作中存在的主要问题及原因

目前制约阜城地税的突出问题就是干部队伍问题。一是年龄老化。我局在职干部76人，其中50岁人员24人，40岁至50岁人员19人；二是干部队伍素质与工作需要尚有一定差距。少数干部工作积极性不高，全局观念较差，责任心不够，整体素质有待进一步提高。三是创新意识有待进一步提高。一定程度上存在着保守思想，工作中习惯按部就班，创新性不够，与其他单位相比，工作开展比较平淡，缺乏特色和亮点。

无论你的行为是对是错，你都需要一个准则，一个你的行为应该遵循的准则，并根据实际情况不断改善你的行为举止。了解完稽查案例：操作极其复杂的茶叶道具出口退税骗税案，槐律网相信你明白很多要点。